Binance es la plataforma de intercambio de criptomonedas más grande y reconocida a nivel mundial. Es un sitio ideal para comenzar a aventurarse en el mundo cripto, incluso para aquellas personas que sean principiantes.
Tanto las actividades con criptomonedas realizadas dentro de Binance como en otras plataformas, despiertan dudas en sus usuarios en materia de tributación.
La declaración de impuestos es un tema muy importante para todos los contribuyentes. No ocuparse u hacerlo mal supone una infracción y una consecuente multa.
En relación con las criptomonedas, España no cuenta con una legislación clara. Sin embargo, la Agencia Tributaria ya ha dicho varias cosas al respecto y ha establecido algunas regulaciones.
En este artículo te contamos todo lo que debes saber sobre Binance, y cómo las ganancias que obtengas allí o en otras plataformas de criptomonedas pueden impactar en tus impuestos.
Binance: breve guía para entender los puntos más importantes
¿Qué es Binance?
Binance es la plataforma de exchange de criptomonedas con mayor volumen comercial del mundo. También es la que más usuarios tiene registrada. Al día de la fecha, hay 90 millones de usuarios de todo el mundo que utilizan los servicios de Binance.
Fue lanzada en 2017, y desde ese entonces no ha parado de crecer y ganar fama mundial.
¿Qué operaciones se pueden hacer en Binance?
Binance ofrece una gran cantidad de servicios y productos. Los más conocidos son los de trading y compra y venta de criptomonedas.
Otros servicios que ofrece son:
- Academia virtual: se trata de un completo blog con gran variedad de contenido cripto, accesible tanto para principiantes como para personas con amplia experiencia.
- Tarjeta VISA: permite obtener hasta un 8% de reembolso en BNB cada vez que se realiza una compra.
- NFTs: recientemente, Binance ha agregado la opción de comprar NFTs a través de su plataforma.
- Binance Pay: es una tecnología de pago de criptomonedas segura, sin contacto y con alcance mundial diseñada especialmente por Binance. A través de ella se pueden enviar, realizar y recibir pagos con criptomonedas sin comisiones desde cualquier parte del mundo.
¿Qué variedad de criptomonedas hay en Binance?
En Binance hay más de 600 criptomonedas disponibles para operar.
Algunas de las criptomonedas que podemos encontrar en el sitio para comprar y vender son: Binance Coin (BNB), Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH), Solana (SOL), Cardano (ADA), Dogecoin (DOGE), Polkadot (DOT), Tron (TRX), Litecoin (LTC), ChainLink (LINK), y la lista continúa.
¿Qué se necesita para empezar a operar en Binance?
Realizar operaciones en Binance es sencillo. Primero hay que registrarse y crear una cuenta. Una vez hecho esto, Binance le abre al nuevo usuario una wallet digital que podrá utilizar para comprar y vender criptomonedas.
El siguiente paso es depositar fondos en la cuenta para poder operar. Estos fondos se pueden añadir a través de diferentes medios de pago.
Luego se debe hacer un proceso de verificación de identidad. Este procedimiento es mucho más simple de lo que suena. En general se pide foto del pasaporte o del documento de identidad, y alguna selfie de la persona. Puede que pidan unas cosas más, pero no son mucho más complicadas de las que mencionamos recién.
Ahora sí, una vez que la cuenta fue verificada, ya se puede comenzar a comprar y vender criptomonedas desde Binance.
¿Cómo obtener declaraciones de impuestos en Binance?
La declaración de impuestos permite realizar un seguimiento de la actividad con criptomonedas de una persona, para asegurarse de que está cumpliendo con los requisitos de declaración establecidos por la Agencia Tributaria.
Binance ofrece a sus usuarios una Herramienta Fiscal, la cual permite rastrear y contabilizar todas sus transacciones de manera automática.
Desde Binance, explican de manera sencilla cómo acceder a los registros de las transacciones con más de un año fiscal.
Tributación criptomonedas: despejando las dudas principales
La Agencia Tributaria considera que las criptomonedas pueden generar ganancias o pérdidas, por lo cual tienen una incidencia real sobre el patrimonio del contribuyente. Esto significa que los contribuyentes que reciban ganancias por sus operaciones con criptomonedas, deberán tributar dicha renta.
Aunque en España todavía no existe una ley específica sobre el uso de criptomonedas, la Agencia Tributaria ha establecido que los usuarios cripto deben pagar impuestos bajo ciertas circunstancias.
Veamos cuáles son los principales impuestos en España para entender cómo afectan a las actividades con criptomonedas:
- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
- Impuesto sobre el Patrimonio (IP).
Igualmente, existen otros impuestos, tanto a nivel estatal como provincial o local, que pueden llegar a incidir en las operaciones con criptomonedas. Algunos de estos impuestos son: Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE), Impuesto sobre Sociedades (IS) e Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD).
Como no existe por ahora una ley clara que regule el uso de criptomonedas, los tenedores de estos activos digitales deben guiarse por las leyes generales que regulan las actividades económicas.
Veamos en detalle qué tratamiento reciben las criptomonedas en los principales impuestos de España:
Tributación criptomonedas: Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
En España, la compra de criptomonedas está exenta de IVA, tanto para el comprador como para el vendedor. Por lo tanto, las personas que compren o vendan estas divisas digitales, no deben agregarle el 21% de IVA.
Otra situación bien diferente es comprar un bien o servicio y pagarlo con criptomonedas. En este caso, el bien o servicio adquirido sí lleva su IVA correspondiente, sin importar de qué forma se pague.
Otro tema donde también está especificada la situación del IVA es en la minería de criptomonedas. La Unión Europea, y por ende Hacienda, considera que las actividades de minería de criptomonedas son un servicio que no está destinado a un destinatario final o cliente. Siguiendo esta lógica, como no pueden emitir una factura a nadie, tampoco se les puede gravar el IVA. Esto significa que la minería de criptomonedas no está sujeta al IVA. La contraparte de esta buena noticia, es que tampoco son deducibles los gastos efectuados en herramientas y suministros para minar criptomonedas.
Tributación criptomonedas: Impuesto sobre la Renta a las Personas Físicas (IRPF)
Una de las preguntas más consultadas de los usuarios cripto es: ¿debo declarar criptomonedas renta si cambio una criptomoneda por otra, sin pasar por dinero fiat? Un ejemplo de este caso sería cambiar ADA por LINK.
Frente a esta duda, la Agencia Tributaria es clara y tajante: hay que tributar siempre que haya un cambio con criptomonedas, sin importar que se haya pasado por dinero fiat o no.
Por ejemplo, si una persona compra 1000 euros de ADA y al poco tiempo cambia sus ADA por LINK, y si este cambio le genera una ganancia por alguna fluctuación de estas criptomonedas, entonces esa ganancia debe tenerse en cuenta en el IRPF.
Otra duda frecuente es: si tengo criptomonedas pero no hago ningún movimiento con ellas, ¿debo declarar criptomonedas renta, aunque suban o bajen de valor? En este caso, la respuesta es no. No hay que tributar porque no se hizo ninguna transacción con criptomonedas, y por ende no hubo ganancias.
IRPF: declarar minería criptomonedas
Por otro lado, la Agencia Tributaria ha aclarado específicamente que la minería de criptomonedas se considera una actividad económica, por lo cual conlleva obligaciones fiscales y de seguridad social. Declarar minería criptomonedas en España es un asunto que no debe pasarse por alto.
Asimismo, la Agencia Tributaria no ha dado información sobre otras actividades relacionadas con criptomonedas como el cloud mining, los airdrops, el lending, etc. En todos estos casos donde no hay una posición clara en Hacienda, se debe realizar un análisis particular y tratar de asociarlos con servicios o productos ya existentes que se gravan sin ninguna clase de confusión.
Tributación criptomonedas: Impuesto sobre el Patrimonio (IP)
El IRPF y el IVA obligan a los contribuyentes a tributar por lo que ganan o consumen. En cambio, el Impuesto sobre el Patrimonio obliga a tributar por los bienes que los contribuyentes tienen.
En España, cada Comunidad Autónoma decide a partir de qué monto se paga el IP. Muchas comunidades tienen un mínimo estándar de 700.000 euros, mientras que en otras este mínimo es bastante más bajo. Las personas que superen las cantidades establecidas deben declarar y pagar el IP.
Volviendo a las criptomonedas, al momento de calcular el valor total del patrimonio, hay que tenerlas en cuenta y sumarlas al resto de los bienes que se posean.
Tributación criptomonedas: ¿qué sucede con las pérdidas?
La Agencia Tributaria obliga a los ciudadanos a declarar las criptomonedas, específicamente todas las operaciones con criptomonedas que hayan producido una ganancia al contribuyente.
En cambio, si las transacciones con criptomonedas han generado pérdidas, el contribuyente no está obligado a declarar dichas operaciones.
A pesar de ello, lo más sensato es declararlas de todas formas, ya que en caso de compensaciones futuras producidas por operaciones que den ganancias, la base imponible en la declaración de la renta se vería reducida.
Veamos un ejemplo.
Imaginemos que una persona perdió dinero con una inversión de criptomonedas. Lo que puede hacer entonces es restar esa pérdida a lo que haya ganado en otra clase de inversiones, de manera que sólo tributará la diferencia entre ambas.
Conclusión
La fiscalidad criptomonedas es un tema serio. Ya sea que realices transacciones con monedas digitales a través de Binance o de otra plataforma, o incluso peer-to-peer, es importante que te asesores y conozcas cuáles son tus obligaciones fiscales.
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