Impuestos de España para expatriados: los 7 tipos imprescindibles

En España existen varios tipos de impuestos y es importante saber cuáles son. Este artículo presenta una descripción general de los 7 impuestos más comunes en España, incluyendo cuándo y cómo se te aplicarán si estás expatriado.

1.Impuesto sobre la renta

Si eres residente en España, deberás pagar el impuesto sobre la renta en España sobre todos tus ingresos mundiales. La tasa del impuesto sobre la renta española para residentes es progresiva, lo que significa que aumenta a medida que aumentan tus ingresos. Estas son las tasas anuales y ganancias a partir de 2020:

Por debajo de 12.450 € = 19%

• Entre 12.450 € y 20.200 € = 24%
• Entre 20.200 € – 35.200 € = 30%
• Entre 35.200 € – 60.000 € = 37%
• Por encima de 60 000 € = 45%

Para los residentes, existe una desgravación fiscal básica anual de 5.550 €. Para la gente de más 65 años, este es de 6.700 €, y para las personas mayores de 75 años, esta tarifa es de 8.100 €.

Los no residentes solo pagan el impuesto sobre la renta sobre las ganancias en España, pero no tienen una desgravación fiscal personal. Este tipo impositivo se fija al 24% sobre las ganancias de hasta 600.000 €, y para ingresos que superen esa cifra, la tasa impositiva fija es del 45%.

Es importante saber que si trabajas por cuenta propia en España, deberás registrarte como Autónomo y pagar tus impuestos trimestralmente.

2.Impuesto sobre el patrimonio

El impuesto sobre el patrimonio se basa en el valor de los activos que tiene una persona, como propiedades, depósitos bancarios, efectivo, planes de seguros y pensiones, acciones, etc.

Si eres no residente, esto solo será sobre activos que tengas en España. Sin embargo, si eres residente, esto se aplicará a todos los activos que tengas en todo el mundo.

Este impuesto solo se aplica a los activos con un valor superior a 700.000 € (o 500.000 € en Cataluña), tanto para residentes como para no residentes. Hay una desgravación fiscal adicional de 300.000 € concedida a los residentes por su residencia principal en España. Estas desgravaciones fiscales pueden variar según la región.

Las tasas impositivas sobre el patrimonio neto también varían, oscilando entre el 0,2% y el 3,75%. Por ejemplo, en Cataluña, el rango va del 0,21% al 2,75%.

Es importante revisar lo que ha sido publicado por las autoridades fiscales en tu área local.

3.Impuesto sobre las ganancias de capital

Las ganancias de capital hacen referencia a las ganancias obtenidas por la venta de cualquier activo de capital, incluidos bienes raíces o acciones. La ganancia es la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta del activo.

Los residentes en España están sujetos a impuestos sobre sus plusvalías mundiales. Los no residentes solo están obligados a pagar el impuesto sobre las plusvalías en España en relación con las del territorio español, que se fijan en el 24% o 19%, dependiendo de tu país.

Los no residentes deberán pagar impuestos locales por las ganancias de capital en el extranjero. Para los residentes en España, los tipos impositivos sobre las plusvalías anuales son:

• Por debajo de 6.000 € = 19%
• Entre 6.000 € y 50.000 € = 21%
• Por encima de 50 000 € = 23%

Estos mismos tipos impositivos también se aplican a los intereses de ahorro en España, ingresos por rentas vitalicias, pólizas de seguro de vida y pago de dividendos.

4.Impuesto de sucesiones

Este impuesto lo paga en España el beneficiario de una herencia, que puede incluir efectivo o activos.

Cuando el beneficiario sea residente en España, este impuesto se adquiere sobre los bienes heredados que se mantengan tanto en España como en el extranjero. Si el beneficiario no es un residente español, este impuesto deberá pagarse en España sobre los activos heredados que se encuentran dentro de España únicamente.

Las tasas del impuesto sobre sucesiones son progresivas y pueden variar significativamente, dependiendo de la región de España y sus circunstancias, y van desde el 7,65% al 34%.

5.Impuesto sobre la propiedad

El impuesto municipal en España se llama IBI y lo pagan todos los propietarios. La tasa anual varía según la región y puede estar entre el 0,4% y el 1,3% del valor catastral de la propiedad.

Otro impuesto es el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales. Si compras una propiedad de segunda mano en España, este impuesto se adeudará y se presentará entre el 8% y el 10% del precio. Para la compra de viviendas a desarrolladores, deberás pagar el IVA (IVA) a una tasa del 10%, más el impuesto de timbre, que normalmente está entre el 0,5% y el 1,5%.

6.IVA

Existen tres tipos diferentes de IVA (Impuesto al Valor Agregado), que son los siguientes:

• Estándar: 21%
• Tasa reducida: 10%
• Tasa súper reducida: 4%

La tasa estándar se paga por la venta de bienes generales, servicios y propiedades comerciales. La tasa reducida del 10% se paga en cosas como comida, propiedad residencial y eventos culturales. Y la tarifa especial del 4% está reservada para bebidas, medicamentos y libros.

7.Impuesto de no residentes

Si has vivido en España durante más de 183 días, tus principales actividades profesionales se desarrollan en España o tus intereses principales residen aquí, se te considerará residente fiscal.

Si no eres residente, deberás pagar impuestos sobre los ingresos generados por la propiedad u otros activos de propiedad en España. Si no tienes ingresos pero posees una propiedad que no está arrendada, deberás pagar impuestos que se basan en el 2% del valor imponible de esa propiedad.

El impuesto de no residente generalmente se fija en una tasa del 24% si eres de fuera de la Unión Europea, o del 19% si eres de la UE, Noruega o Islandia.

Factores adicionales a considerar

Estos son algunos otros factores importantes a considerar si eres un expatriado en España:

Los residentes deben pagar el Seguro Social, generalmente a una tasa del 6,35% del salario.

• El año fiscal va del 1 de enero al 31 de diciembre.
• Si gana 22 000 € o más al año, deberá enviar una declaración de impuestos.
• La Ley Beckham es un régimen fiscal especial para expatriados y puede ayudarle a pagar menos impuestos.
• Los tratados de doble imposición pueden ayudar a los nuevos residentes a evitar pagar impuestos dos veces.